Bilanční (rozvahový) factoring je produkt určený na míru klientům, kteří tak mají možnost vylepšit rozvahu a některé poměrové ukazatele finanční analýzy na konci účetního období.

Bilanční factoring využívá jedné z významných výhod factoringu – nenavyšuje úvěrovou angažovanost (zadluženost) podniku a je tudíž využíván společnostmi, které už nechtějí či nemohou čerpat nové úvěry, či potřebují vylepšit rozvahové účty k určitému datu. Použitím financování factoringem nerostou cizí zdroje podniku, ale pohyby zaznamenává pouze strana aktiv – pohledávky se transformují do hotových peněžních prostředků na bankovních účtech.

Jelikož maximum pohledávek je postoupeno na konci účetního období, klient může využít získané peněžní prostředky na profinancování pracovního kapitálu – závazků za jeho dodavateli nebo na úhradu krátkodobých bankovních úvěrů. Touto operací dojde k vylepšení bilance podniku a k optimalizaci finančních ukazatelů celkové zadluženosti, podílu bankovních úvěrů na aktivech, či ukazatele celkové výnosnosti aktiv ROA.

Modelový příklad

Bez factoringu - společnost nevyužívá factoring, 50 mil.Kč má v krátkodobých pohledávkách a nemusí mít dostatek provozních prostředků na splácení závazků např. svým dodavatelům, státní správě aj.

Factoring - společnost využívá factoring, postupuje 40 mil.Kč na factoringovou společnost, která je okamžitě financuje. Společnost tyto prostředky může průběžně používat např. na skonta dodavatelům

Bilanční factoring - společnost využívá factoring, za peníze inkasované od factoringové společnosti za jednorázově postoupené pohledávky splácí velkou část cizích zdrojů (např. bankovní úvěr) a vylepšuje si tím celkovou bilanci (viz. finanční ukazatele)